慈溪刑事律师陈亮：今次，介绍以案释法之21 单位与自然人共同实施贷款诈骗案的定罪。通过本案来进一步了解法律。本文仅供大家参考。

一．案情简介

马姓被告是甲公司的法人代表兼总经理。为甲公司获取银行高额贷款，指使本公司财务负责人，对所属的乙，丙两家子公司等单位，采取变造、虚构营业执照、财务报表等贷款证明文件的手段，先后4次，骗取银行贷款数额达1800万。将骗取银行贷款大部分转至甲公司，其余均用于甲公司的债务及其他事务。

本地中院认为，马姓被告等人，无视国法，以非法占有为目的，冒用他人名义，利用虚假的贷款证明文件签订借款合同，为甲公司的利益而骗取银行贷款。但被告系为了单位的利益实施诈骗银行贷款，且犯罪所得主要由单位使用，其行为构成合同诈骗罪，应以合同诈骗罪追究刑事责任。

判处马姓被告无期徒刑，夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。其他被告均判处相应刑罚。

二． 本案主要问题

1. 如何区分单位犯罪和自然人共同犯罪？

2. 单位与自然人共同诈骗银行贷款行为如何定罪处罚？

三． 上述问题的解释

1. 马姓等被告诈骗银行贷款，是在单位意志支配下为单位利益实施的行为，且犯罪所得为单位所用，故应认定为单位犯罪。但单位犯罪又必须通过马姓等被告这些自然人来实施。那么，如何来判断其行为是单位行为还是个人行为？司法实践上有以下四点：

（1）单位是真实、依法成立的，其行为为单位行为；如果为了进行违法犯罪活动而设立公司，或成立公司以实施犯罪为主要活动的，则是自然人行为。

（2）体现的是单位整体意志，其行为为单位行为；体现的是个人意志，则是自然人行为。

（3）违法所得为单位谋取利的，其行为为单位行为；违法所得由参与人个人私分的，则是自然人行为。

（4）以单位名义实施的，其行为为单位行为；利用单位名义为个人谋利益的，则是自然人行为。

2. 刑法未将单位定为贷款诈骗罪的主体，对单位实施的贷款诈骗行为，根据《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》的有关要求，不能以贷款诈骗罪作为单位犯罪。但对单位以非法占有为目的，利用签订、履行借款合同诈骗银行或其他金融机构贷款，符合刑法第224条规定的合同诈骗罪构成要件的，则以合同诈骗罪定罪处罚。本案中未起诉单位犯罪，法院对马姓被告等，是依照单位与自然人共同犯罪，以合同诈骗罪定罪处罚的。